الفاتورة الضريبية – شروطها وكيفية إعدادها بالفيديو التوضيحي مع برنامج الاستاذ المحاسبي

مع تطور الأنظمة الضريبية في المملكة العربية السعودية، أصبحت الفاتورة الضريبية الإلكترونية جزءًا أساسيًا من العمليات التجارية والمالية.

فهي لا تمثل مجرد مستند لتسجيل المعاملات، بل تعد أداة فاتورة ضريبية رسمية لضمان الامتثال لضريبة القيمة المضافة (VAT) وتنظيم العلاقة بين البائع والمشتري.

في هذا المقال، نستعرض تعريف الفاتورة الضريبية الإلكترونية، أهميتها، الفرق بينها وبين الإيصال، بالإضافة إلى شروط إصدارها المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. افضل برنامج محاسبة في السعودية لإدارة فواتيرك الإلكترونية.

كما نوضح خطوات إعداد الفاتورة بشكل صحيح باستخدام برنامج الأستاذ (برنامج فواتير مبيعات في السعودية)، أحد أبرز الحلول المحاسبية المتوافقة مع الأنظمة السعودية.

الفاتورة الضريبية الإلكترونية

الفاتورة الضريبية الالكترونية في السعودية هي وثيقة مالية رسمية تصدرها المنشآت أو الأفراد عند بيع السلع أو تقديم الخدمات، وتعد دليلاً على وجود عملية توريد خاضعة لضريبة القيمة المضافة (VAT)، مع توضيح مقدار الضريبة المستحقة.

غالبا ما تصدر من منشأة إلى فرد، وتحتوي على العناصر الأساسية للفاتورة الضريبية المبسطة، كما أنها قد تصدر من شركة إلى أخرى عند التعاملات بين المنشآت. 

وتصدر الفواتير بصيغ رقمية معتمدة مثل XML أو PDF/A-3، وترسل إلى منصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك خلال مدة لا تتجاوز 24 ساعة من وقت الإصدار، وفقًا لمتطلبات المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية.

وتأتي الفوترة الإلكترونية كخطوة تطويرية، حيث تهدف إلى تحويل منظومة الفاتورة الورقية التقليدية إلى فواتير إلكترونية، مما يعزز من كفاءة العمليات التجارية وسهولة تتبع المعاملات.

كما هناك نوعين من الفواتير الضريبية هما الفاتورة الضريبية، و الفاتورة الضريبية المبسطة.

أهمية إصدار الفاتورة الضريبية

• الامتثال القانوني: تعتبر أهمية الفاتورة الضريبية قانونيا حيث تضمن أن الشركة تلتزم بتشريعات ضريبية مثل تشريعات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية. عدم إصدار ​​فواتير ضريبية وعدم الالتزام بالتشريعات المرتبطة قد يؤدي إلى فرض غرامات وعقوبات.
• الشفافية والمصداقية: تظهر الفاتورة الضريبية للمستهلك أن المعاملة تمت بشكل قانوني و تحت تشريعات ضريبية وتحت إشراف الجهات المعنية، مما يعزز الثقة بين العملاء والشركات.
• إعداد التقارير الضريبية: تستخدم الفواتير الضريبية في إعداد التقارير الشهرية أو الفصلية للضريبة، حيث يتم الإبلاغ عن المبالغ المحصلة والمسددة لصالح هيئة الزكاة والضريبة.

إثبات الحقوق: تمكن الفاتورة الضريبية المشتري من استرداد الضريبة في حالات معينة أو الاحتفاظ بها كسجل للمعاملة في حال حدوث أي نزاع تجاري.

أعرف المزيد عن: الفاتورة الضريبية المرحلة الثانية

يمكنك التعرف علي: كيفية فتح سجل تجاري في السعودية

كيفية عمل فاتورة ضريبية مع برنامج الاستاذ بطريقة بسيطة

إذا كان ليس لديك وقت للقراءة، شاهد الفيديو لمعرفة خطوات انشاء فاتورة مبيعات إلكترونية معتمدة من هيئة الزكاة والدخل في السعودية مع برنامج الاستاذ (افضل برنامج فواتير مبيعات)

إليك طريقة عمل فواتير ضريبة القيمة المضافة

 للبدء، سجل الدخول إلى برنامج الأستاذ أو أنشئ حسابًا جديدًا (إذا لم يكن لديك حساب مسبقًا).

1. من لوحة التحكم العلوية، اضغط على زر “إضافة” ثم اختر “إضافة فاتورة”.
2. اختيار عميل مسجل مسبقا اضافة فاتورة جديدة او اضافة عميل جديد (معلومات العميل)
3. إضافة أمر الشراء (إن وجد)
4. تفاصيل المنتج (النوع، السعر، الكمية، الخصومات إن وجدت)، ويمكنك إضافة منتج آخر في الفاتورة
5. تحديد نسبة الضريبة المضافة
6. معلومات الدفع مثل بيانات الدفع والسداد 
7. بيانات المستودع مثل (خروج المنتجات، اختيار وتحديد مستودع الفاتورة.
8. الخصومات علي اجمالي الفاتورة (إن وجدت)
9. قم بتعبئة خانتي تاريخ الإصدار وتاريخ الاستحقاق، ثم أكمل باقي البيانات المطلوبة، مثل:
10. يمكنك أيضًا إرفاق ملاحظات على الفاتورة أو تحميل ملفات ذات صلة للرجوع إليها لاحقًا، إذا لزم الأمر.

عند الانتهاء، يمكنك حفظ الفاتورة كمسودة أو إصدارها بشكل نهائي للبدء باستخدامها.

شروط الفاتورة الضريبية الإلكترونية في السعودية المعتمدة من قبل الهيئة العامة للزكاة والضريبة والدخل

يتضمن شروط الفاتورة الضريبية في السعودية عددا من الشروط يجب الالتزام بها لضمان مطابقتها للأنظمة المعتمدة، وتشمل ما يلي:

1. أن تكون الفاتورة باللغتين العربية والإنجليزية.
2. أن تحتوي على اسم المنشأة، عنوانها، رقم السجل التجاري، والرقم الضريبي.
3. أن تتضمن تفاصيل السلع أو الخدمات المقدمة، مثل: الكمية، الوصف، و السعر.
4. أن يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة بشكل منفصل وواضح داخل الفاتورة.
5. أن تشتمل على تاريخ الإصدار ورقم تسلسلي فريد للفاتورة.
6. أن تكون بصيغة ورقية أو إلكترونية معتمدة.
7. أن يتم الاحتفاظ بنسخة من الفواتير لمدة لا تقل عن 6 سنوات.

مكونات الفاتورة الضريبية الإلكترونية (كما وردت في هيئة الزكاة والدخل)

تتضمن الفاتورة الضريبية الإلكترونية مجموعة من الحقول الإلزامية التي تضمن الامتثال الكامل لمتطلبات الهيئة الزكوية والضريبية، وتساعد على تعزيز موثوقية العمليات التجارية. يوضح النموذج التالي أبرز عناصر الفاتورة:

1. رمز الاستجابة السريعة (QR Code): يستخدم للتحقق السريع من بيانات الفاتورة وتمكين المستهلك والجهات الرقابية من مراجعتها فوراً.
2. تاريخ ووقت إصدار الفاتورة: يظهر بشكل دقيق لضمان التوثيق الصحيح لكل عملية بيع.
3. عنوان الفاتورة: يوضح نوع الفاتورة (مثل: فاتورة ضريبية) والتي غالباً تصدر بين منشأة وأخرى.
4. الرقم التسلسلي للفاتورة: رقم فريد يميز كل فاتورة عن غيرها ويسهل عملية التتبع والمراجعة.
5. معرف البائع: يشمل رقم التسجيل الضريبي وبيانات السجل التجاري لربط الفاتورة بالمنشأة المصدرة لها. 
6. معلومات البائع: تتضمن اسم البائع وعنوانه وسجلّه التجاري، مما يعزز الشفافية.
7. معلومات المشتري: تشمل اسم العميل ورقم تسجيله الضريبي في حال كان مسجلاً، إضافة إلى بيانات التواصل.
8. تفاصيل السلع أو الخدمات وتشمل:

• اسم المنتج أو الخدمة
• الكمية
• السعر
• نسبة ضريبة القيمة المضافة
• إجمالي المبلغ قبل الضريبة وبعدها

9. إجمالي المبالغ:

• إجمالي المبلغ غير شامل ضريبة القيمة المضافة
• قيمة الضريبة المستحقة (15%)
• الإجمالي النهائي شامل ضريبة القيمة المضافة

الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة

الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة يكمن في نوع العميل ومقدار التفاصيل المطلوبة. كما ان الفاتورة الضريبية تستخدم في التعاملات بين الشركات (B2B) وتحتوي على معلومات تفصيلية. 

بينما الفاتورة الضريبية المبسطة تستخدم مع الأفراد (B2C) وتكتفي بمعلومات أساسية، وغالبا ما تصدر إذا كانت قيمة المعاملة أقل من 1000 ريال سعودي.

الفاتورة الضريبية تستخدم في التعاملات بين الشركات، وتعد إلزامية لتوثيق المعاملات التجارية الرسمية. أما الفاتورة المبسطة فتستخدم في المعاملات اليومية مع الأفراد، وتُوفر مرونة أكبر.

تعرف علي: كيفية انشاء فاتورة مبيعات احترافية

أبرز ميزات برنامج “الأستاذ” في اعداد الفواتير الالكترونية

برنامج “الأستاذ” افضل برنامج فواتير ضريبية في السعودية حيث يسهم في تسهيل عمليات المحاسبة وإدارة الأعمال التجارية في المملكة العربية السعودية.

يهدف البرنامج إلى تقديم حلول محاسبية متكاملة للشركات الصغيرة والمتوسطة، مما يساعدها على إدارة حساباتها بكفاءة وامتثال للقوانين المالية والضريبية المحلية، وبسعر معقول يناسب مختلف الميزانيات.

الأفضل سعراً في السعودية.. والأسهل استخداماً

1. متوافق بالكامل مع الأنظمة الضريبية السعودية

يدعم البرنامج ضريبة القيمة المضافة والفوترة الإلكترونية بجميع مراحلها، مع تحديثات تلقائية تضمن الامتثال الدائم لتعليمات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

2. فواتير إلكترونية دقيقة وسلسة

يسهّل البرنامج إنشاء الفواتير، إرسالها، وأرشفتها إلكترونيًا، بالإضافة إلى تتبع حالتها وإرسال تذكيرات تلقائية للعملاء، ما يحسن من إدارة التدفقات النقدية.

3. نظام شامل وسهل الاستخدام

يتضمن أدوات متكاملة لإدارة الحسابات، الرواتب، المخزون والقيود اليومية، ويتيح لفريقك العمل بكفاءة دون الحاجة إلى خبرة محاسبية متقدمة.

4. مرونة في إدارة الحسابات المتعددة

يمكنك من إدارة عدة فروع أو كيانات تجارية من نفس الحساب بسهولة، وهو ما يناسب الشركات ذات النشاط المتعدد أو التوسع الجغرافي.

5. وصول سحابي آمن

باعتباره برنامجًا سحابيًا، يمكنك الوصول إلى بياناتك في أي وقت ومن أي مكان، مع تطبيق أعلى معايير الأمان والتشفير لحماية معلوماتك المالية.

6. توفير الوقت والجهد

من خلال أتمتة المهام المحاسبية اليومية، يساعد البرنامج في تقليل العبء التشغيلي وتركيز الجهود على نمو العمل.

7. تكاليف مناسبة لجميع الشركات

يقدم البرنامج باقات مرنة بأسعار منافسة، مما يجعله خيارًا اقتصاديًا مثاليًا للشركات الصغيرة والمتوسطة. يمكنك الاطلاع اكثر علي باقات برنامج الاستاذ المحاسبي.

8. تطوير مستمر ودعم فني بالعربية

يحظى المستخدمون بتحديثات دورية تتماشى مع المتطلبات القانونية، إلى جانب دعم فني سريع وتدريب مخصص لضمان استخدام فعال للبرنامج.

. تكلفة اشتراك مناسبة (الأرخص لجميع الشركات والمقاولين)

قد تتسأل (ما هي تكلفة برنامج الفوترة؟)، يقدم البرنامج باقات مرنة بأسعار منافسة، مما يجعله خيارًا اقتصاديًا مثاليًا للشركات الصغيرة والمتوسطة. يمكنك الاطلاع اكثر علي اسعار برنامج الاستاذ المحاسبي.

يعد برنامج الأستاذ أرخص برنامج محاسبي معتمد من هيئة الزكاة والدخل في السوق السعودي، حيث تبدأ الباقة الاقتصادية من 39 ريالًا شهريًا فقط، مما يجعله أفضل برنامج متكامل للشركات الناشئة والمقاولين الذين يبحثون عن كفاءة عالية وتكلفة منخفضة.

في الختام، تعد الفاتورة الضريبية أداة قانونية أساسية تضمن الشفافية والامتثال للتشريعات الضريبية في المملكة العربية السعودية. تتطلب الفاتورة الضريبية معلومات دقيقة تشمل تفاصيل المشتري والبائع، المنتجات أو الخدمات المقدمة، وضريبة القيمة المضافة المفروضة.

من خلال اتباع الخطوات الصحيحة لإعداد الفاتورة، تضمن الشركات التزامها بالقوانين وتبني الثقة مع العملاء. يعد استخدام برامج المحاسبة، مثل”الأستاذ”، وسيلة فعالة لتبسيط عملية إصدار الفواتير الضريبية والحفاظ على الدقة في إدارة الحسابات والضرائب.

خلاصة المقال

إصدار فاتورة إلكترونية معتمدة في السعودية لم يعد أمرًا معقدًا، بل أصبح ضرورة قانونية وتنظيمية لكل منشأة خاضعة لضريبة القيمة المضافة. الفاتورة الإلكترونية تسهم في تحسين كفاءة الأعمال، تعزيز الشفافية، وتقليل الأخطاء المحاسبية.

باستخدام برنامج الأستاذ المحاسبي، يمكنك إصدار فواتيرك بسهولة، والامتثال الكامل للأنظمة السعودية، مع الاستفادة من أدوات متقدمة لإدارة الحسابات، العملاء، والمدفوعات.

ابدأ الآن بتجربة مجانية لمدة 14 يومًا، واكتشف كيف يمكن لبرنامج الأستاذ أن يحدث فرقًا حقيقيًا في إدارة أعمالك.

تعرف ايضا علي: ما هي الخصوم المتداولة وانواعها والفرق بينهم

ابرز اسئلة عملاء موقع الاستاذ عن الفاتورة الضريبية

هل موقع الأستاذ معتمد من هيئة الزكاة والدخل في السعودية؟

نعم، برنامج “الأستاذ” معتمد من هيئة الزكاة والدخل في السعودية، ويدعم إصدار الفواتير الإلكترونية المتوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية، بما في ذلك تضمين رمز الاستجابة السريعة (QR Code) عند تفعيل الفوترة الإلكترونية من إعدادات البرنامج.

هل الفاتورة الضريبية إلزامية؟

نعم، إصدار الفواتير الضريبية إلزامي في المملكة العربية السعودية لجميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة.

تشترط الهيئة إصدار فواتير ضريبية تحتوي على معلومات محددة، مثل الرقم الضريبي وتفاصيل المعاملة، لضمان الامتثال للتشريعات الضريبية.

ما هي عقوبة عدم إصدار فاتورة ضريبية في السعودية؟

تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عقوبات على المنشآت التي لا تلتزم بإصدار الفواتير الضريبية، وتشمل:​

• غرامة مالية: تبدأ من 5,000 ريال سعودي، وتزداد في حالة تكرار المخالفة. ​
• عقوبات إضافية: في حالات التهرب الضريبي، قد تصل الغرامة إلى 25% من قيمة الضريبة المستحقة إذا لم يتم الإبلاغ عن المخالفة، و50% إذا اكتشفت المخالفة من قبل الجهات المختصة. ​
• إجراءات أخرى: قد تشمل الإغلاق المؤقت للمنشأة أو اتخاذ إجراءات قانونية إضافية.​