مع تطور الأنظمة الضريبية في المملكة العربية السعودية، أصبحت الفاتورة الضريبية الإلكترونية جزءًا أساسيًا من العمليات التجارية والمالية.
فهي لا تمثل مجرد مستند لتسجيل المعاملات، بل تعد أداة رسمية لضمان الامتثال لضريبة القيمة المضافة (VAT) وتنظيم العلاقة بين البائع والمشتري.
في هذا المقال، نستعرض تعريف الفاتورة الضريبية الإلكترونية، أهميتها، الفرق بينها وبين الإيصال، بالإضافة إلى شروط إصدارها المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
كما نوضح خطوات إعداد الفاتورة بشكل صحيح باستخدام برنامج الأستاذ، أحد أبرز الحلول المحاسبية المتوافقة مع الأنظمة السعودية.
ما هي الفاتورة الضريبية؟
الفاتورة الضريبية الالكترونية في السعودية هي وثيقة مالية رسمية تصدرها المنشآت أو الأفراد عند بيع السلع أو تقديم الخدمات، وتعد دليلاً على وجود عملية توريد خاضعة لضريبة القيمة المضافة (VAT)، مع توضيح مقدار الضريبة المستحقة.
غالبا ما تصدر من منشأة إلى فرد، وتحتوي على العناصر الأساسية للفاتورة الضريبية المبسطة، كما أنها قد تصدر من شركة إلى أخرى عند التعاملات بين المنشآت.
وتأتي الفوترة الإلكترونية كخطوة تطويرية، حيث تهدف إلى تحويل منظومة الفاتورة الورقية التقليدية إلى فواتير إلكترونية، مما يعزز من كفاءة العمليات التجارية وسهولة تتبع المعاملات.
كما هناك نوعين من الفواتير الضريبية هما الفاتورة الضريبية، والفاتورة الضريبية المبسطة.
يمكنك التعرف علي: كيفية فتح سجل تجاري في السعودية
الفرق بين الفاتورة الضريبية والإيصال
رغم التشابه بين الفاتورة الضريبية والإيصال من حيث جهة الإصدار – حيث يصدر كلاهما من البائع إلى المشتري – إلا أن هناك فرقًا جوهريا في الغرض والتوقيت.
الفاتورة الضريبية تعد طلب دفع، وتتضمن تفاصيل مثل الكمية والسعر ومعلومات المورد والمشتري، وتصدر قبل السداد لإعلام المشتري بالمبلغ المستحق.
أما الإيصال، فهو إثبات يقدم بعد إتمام الدفع، ليؤكد أن المعاملة قد تمت بنجاح، ويستخدم كدليل على استلام المبلغ المتفق عليه مقابل السلع أو الخدمات.
أهمية الفاتورة الضريبية
- الامتثال القانوني: تعتبر أهمية الفاتورة الضريبية قانونيا حيث تضمن أن الشركة تلتزم بتشريعات ضريبية مثل تشريعات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية. عدم إصدار فواتير ضريبية وعدم الالتزام بالتشريعات المرتبطة قد يؤدي إلى فرض غرامات وعقوبات.
- الشفافية والمصداقية: تظهر الفاتورة الضريبية للمستهلك أن المعاملة تمت بشكل قانوني و تحت تشريعات ضريبية وتحت إشراف الجهات المعنية، مما يعزز الثقة بين العملاء والشركات.
- إعداد التقارير الضريبية: تستخدم الفواتير الضريبية في إعداد التقارير الشهرية أو الفصلية للضريبة، حيث يتم الإبلاغ عن المبالغ المحصلة والمسددة لصالح هيئة الزكاة والضريبة.
- إثبات الحقوق: تمكن الفاتورة الضريبية المشتري من استرداد الضريبة في حالات معينة أو الاحتفاظ بها كسجل للمعاملة في حال حدوث أي نزاع تجاري.
شروط الفاتورة الضريبية المعتمدة من قبل الهيئة العامة للزكاة والضريبة والدخل في السعودية
يتضمن شروط الفاتورة الضريبية في السعودية عددا من الشروط يجب الالتزام بها لضمان مطابقتها للأنظمة المعتمدة، وتشمل ما يلي:
- أن تكون الفاتورة باللغتين العربية والإنجليزية.
- أن تحتوي على اسم المنشأة، عنوانها، رقم السجل التجاري، والرقم الضريبي.
- أن تتضمن تفاصيل السلع أو الخدمات المقدمة، مثل: الكمية، الوصف، والسعر الوحدوي.
- أن يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة بشكل منفصل وواضح داخل الفاتورة.
- أن تشتمل على تاريخ الإصدار ورقم تسلسلي فريد للفاتورة.
- أن تكون بصيغة ورقية أو إلكترونية معتمدة.
- أن يتم الاحتفاظ بنسخة من الفواتير لمدة لا تقل عن 6 سنوات.
كيفية إعداد الفاتورة الضريبية
إعداد الفاتورة الضريبية ليس بالأمر المعقد، لكنه يتطلب معرفة ببعض المعلومات الأساسية التي يجب أن تحتوي عليها الفاتورة لضمان صحتها.
إليك الخطوات الأساسية لإصدار فاتورة ضريبية بشكل صحيح:
بيانات الشركة والبائع
يجب أن تحتوي الفاتورة الضريبية على اسم البائع أو الشركة المسؤولة عن المعاملة التجارية، مع رقم السجل التجاري ورقم التعريف الضريبي الخاص بالشركة.
هذا يسهل تتبع المعاملة ويضمن أن البائع مسجل قانونيًا وملتزم بالضرائب.
بيانات المشتري
تتطلب الفاتورة الضريبية أيضًا تفاصيل المشتري. في بعض الحالات، قد يكون المشتري هو فرد عادي، وفي حالات أخرى، قد تكون شركة أو مؤسسة.
إذا كان المشتري شركة مسجلة لضريبة القيمة المضافة، يجب إدراج رقم التعريف الضريبي للمشتري أيضًا.
تفاصيل المنتجات أو الخدمات
يجب توضيح المنتجات أو الخدمات المقدمة في الفاتورة بشكل دقيق. يجب أن تتضمن الفاتورة وصفًا لكل منتج أو خدمة، الكميات المباعة، وسعر الوحدة لكل منتج.
هذا يساعد على ضمان أن الفاتورة تعكس ما تم تقديمه بالفعل.
تحديد نسبة ضريبة القيمة المضافة
من الضروري تحديد نسبة ضريبة القيمة المضافة المفروضة على المعاملة. في المملكة العربية السعودية، تبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة حاليًا 15%.
يجب أن يكون هذا الرقم موضحًا بشكل واضح على الفاتورة.
حساب إجمالي الضريبة والمبلغ الإجمالي
بعد تحديد نسبة الضريبة، يتم حساب المبلغ الإجمالي للضريبة المستحقة على المعاملة. يجب توضيح هذا المبلغ بشكل منفصل على الفاتورة.
ثم يتم جمع الضريبة مع السعر الأساسي للمنتجات أو الخدمات لإظهار المبلغ الإجمالي الذي يجب دفعه من قبل المشتري.
تاريخ الإصدار ورقم الفاتورة
كل فاتورة ضريبية يجب أن تحتوي على تاريخ الإصدار ورقم تسلسلي فريد. هذا يساعد في تتبع الفواتير ويساعد الشركات على تنظيم حساباتها بشكل صحيح.
تعرف علي: انواع الضرائب في السعودية
الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة
الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة يكمن في نوع العميل ومقدار التفاصيل المطلوبة.
الفاتورة الضريبية تستخدم في التعاملات بين الشركات (B2B) وتحتوي على معلومات تفصيلية.
بينما الفاتورة الضريبية المبسطة تستخدم مع الأفراد (B2C) وتكتفي بمعلومات أساسية، وغالبا ما تصدر إذا كانت قيمة المعاملة أقل من 1000 ريال سعودي.
الفاتورة الضريبية
- تستخدم في المعاملات بين المنشآت (B2B).
- تصدر للعملاء الذين لديهم رقم تسجيل ضريبي ساري.
- تحمل عنوان “فاتورة ضريبية”.
- تحتوي على تفاصيل كاملة مثل:
- اسم المورد والمشتري.
- رقم السجل التجاري والرقم الضريبي.
- وصف السلع أو الخدمات.
- السعر والوحدة والكمية.
- مبلغ ضريبة القيمة المضافة مفصل بشكل واضح.
- مطلوبة لتلبية الالتزامات الضريبية وفقًا للأنظمة.
الفاتورة الضريبية المبسطة
- تستخدم في المعاملات مع الأفراد (B2C).
- تصدر للعملاء الذين لا يملكون رقم تسجيل ضريبي.
- تحمل عنوان “فاتورة ضريبية مبسطة”.
- تستخدم عادة عندما تكون قيمة المعاملة أقل من 1000 ريال سعودي.
- تحتوي على معلومات مختصرة، مثل:
- وصف السلع أو الخدمات.
- السعر الإجمالي.
- مبلغ الضريبة دون تفاصيل موسعة عن العميل.
- توفر مرونة أكبر في المعاملات اليومية البسيطة.
كيفية اعداد فاتورة ضريبية في برنامج الاستاذ بطريقة بسيطة
للبدء، سجل الدخول إلى برنامج الأستاذ أو أنشئ حسابًا جديدًا (إذا لم يكن لديك حساب مسبقًا).
- من لوحة التحكم العلوية، اضغط على زر “إضافة” ثم اختر “إضافة فاتورة”.
- قم بتعبئة خانتي تاريخ الإصدار وتاريخ الاستحقاق، ثم أكمل باقي البيانات المطلوبة، مثل:
- معلومات العميل
- رقم أمر الشراء (إن وجد)
- تفاصيل المنتج (النوع، السعر، الكمية، الخصومات إن وجدت)
- تحديد نسبة الضريبة المضافة
- معلومات إضافية مثل بيانات الدفع، الخصومات علي اجمالي الفاتورة، وتحديد مستودع الفاتورة.
- يمكنك أيضًا إرفاق ملاحظات على الفاتورة أو تحميل ملفات ذات صلة للرجوع إليها لاحقًا، إذا لزم الأمر.
- عند الانتهاء، يمكنك حفظ الفاتورة كمسودة أو إصدارها بشكل نهائي للبدء باستخدامها.
الفيديو الإرشادي التالي (في برنامج الاستاذ) يوضح كيفية إعداد وإضافة فاتورة إالكترونية معتمدة من هيئة الزكاة والدخل في السعودية
أبرز ميزات موقع “الأستاذ” في الفواتير الضريبية والمعاملات المحسابية
يعد برنامج “الأستاذ” أفضل برنامج محاسبة في السعودية حيث يسهم في تسهيل عمليات المحاسبة وإدارة الأعمال التجارية في المملكة العربية السعودية.
يهدف البرنامج إلى تقديم حلول محاسبية متكاملة للشركات الصغيرة والمتوسطة، مما يساعدها على إدارة حساباتها بكفاءة وامتثال للقوانين المالية والضريبية المحلية، وبسعر معقول يناسب مختلف الميزانيات.
الأفضل سعراً في السعودية.. والأسهل استخداماً
1. متوافق بالكامل مع الأنظمة الضريبية السعودية
يدعم البرنامج ضريبة القيمة المضافة والفوترة الإلكترونية بجميع مراحلها، مع تحديثات تلقائية تضمن الامتثال الدائم لتعليمات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
2. فواتير إلكترونية دقيقة وسلسة
يسهّل البرنامج إنشاء الفواتير، إرسالها، وأرشفتها إلكترونيًا، بالإضافة إلى تتبع حالتها وإرسال تذكيرات تلقائية للعملاء، ما يحسن من إدارة التدفقات النقدية.
3. نظام شامل وسهل الاستخدام
يتضمن أدوات متكاملة لإدارة الحسابات، الرواتب، المخزون والقيود اليومية، ويتيح لفريقك العمل بكفاءة دون الحاجة إلى خبرة محاسبية متقدمة.
4. مرونة في إدارة الحسابات المتعددة
يمكنك من إدارة عدة فروع أو كيانات تجارية من نفس الحساب بسهولة، وهو ما يناسب الشركات ذات النشاط المتعدد أو التوسع الجغرافي.
5. وصول سحابي آمن
باعتباره برنامجًا سحابيًا، يمكنك الوصول إلى بياناتك في أي وقت ومن أي مكان، مع تطبيق أعلى معايير الأمان والتشفير لحماية معلوماتك المالية.
6. توفير الوقت والجهد
من خلال أتمتة المهام المحاسبية اليومية، يساعد البرنامج في تقليل العبء التشغيلي وتركيز الجهود على نمو العمل.
7. تكاليف مناسبة لجميع الشركات
يقدم البرنامج باقات مرنة بأسعار منافسة، مما يجعله خيارًا اقتصاديًا مثاليًا للشركات الصغيرة والمتوسطة. يمكنك الاطلاع اكثر علي باقات برنامج الاستاذ المحاسبي.
8. تطوير مستمر ودعم فني بالعربية
يحظى المستخدمون بتحديثات دورية تتماشى مع المتطلبات القانونية، إلى جانب دعم فني سريع وتدريب مخصص لضمان استخدام فعال للبرنامج.
خاتمة
في الختام، تعد الفاتورة الضريبية أداة قانونية أساسية تضمن الشفافية والامتثال للتشريعات الضريبية في المملكة العربية السعودية.
تتطلب الفاتورة الضريبية معلومات دقيقة تشمل تفاصيل المشتري والبائع، المنتجات أو الخدمات المقدمة، وضريبة القيمة المضافة المفروضة.
من خلال اتباع الخطوات الصحيحة لإعداد الفاتورة، تضمن الشركات التزامها بالقوانين وتبني الثقة مع العملاء.
يعد استخدام برامج المحاسبة، مثل”الأستاذ”، وسيلة فعالة لتبسيط عملية إصدار الفواتير الضريبية والحفاظ على الدقة في إدارة الحسابات والضرائب.
ابرز اسئلة عملاء موقع الاستاذ عن الفاتورة الضريبية
هل موقع الأستاذ معتمد من هيئة الزكاة والدخل في السعودية؟
نعم، برنامج “الأستاذ” معتمد من هيئة الزكاة والدخل في السعودية، ويدعم إصدار الفواتير الإلكترونية المتوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية، بما في ذلك تضمين رمز الاستجابة السريعة (QR Code) عند تفعيل الفوترة الإلكترونية من إعدادات البرنامج.
هل الفاتورة الضريبية إلزامية؟
نعم، إصدار الفواتير الضريبية إلزامي في المملكة العربية السعودية لجميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة.
تشترط الهيئة إصدار فواتير ضريبية تحتوي على معلومات محددة، مثل الرقم الضريبي وتفاصيل المعاملة، لضمان الامتثال للتشريعات الضريبية.
ما هي عقوبة عدم إصدار فاتورة ضريبية في السعودية؟
تفرض هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عقوبات على المنشآت التي لا تلتزم بإصدار الفواتير الضريبية، وتشمل:
- غرامة مالية: تبدأ من 5,000 ريال سعودي، وتزداد في حالة تكرار المخالفة.
- عقوبات إضافية: في حالات التهرب الضريبي، قد تصل الغرامة إلى 25% من قيمة الضريبة المستحقة إذا لم يتم الإبلاغ عن المخالفة، و50% إذا اكتشفت المخالفة من قبل الجهات المختصة.
- إجراءات أخرى: قد تشمل الإغلاق المؤقت للمنشأة أو اتخاذ إجراءات قانونية إضافية.